ניצול לרעה של שירותים עסקיים שמעניקים עורכי דין – היבטי הלבנת הון ומימון טרור

ביום 31.12.2025 פרסמו משרד המשפטים והרשות לאיסור הלבנת הון ומימון טרור מסמך שמטרתו להגביר את מודעותם של עורכי דין לסיכונים הכרוכים בניצול לרעה של שירותים עסקיים לצורכי הלבנת הון ומימון טרור, להציג "דגלים אדומים" שיוכלו לסייע לעורכי הדין בזיהוי לקוחות ופעולות בסיכון גבוה ולהציג דוגמאות לניצול לרעה של שירות עסקי לצורך הלבנת הון או מימון טרור.

עיקרי המסמך:
המסמך כולל סקירה של המסגרת המשפטית החלה על עורכי דין המעניקים "שירות עסקי" ללקוחות כהגדרתו בחוק איסור הלבנת הון התש"ס-2000, ומתייחס בצורה רחבה ל"דגלים אדומים" אשר נועדו לחזק את המודעות לסיכוני הלבנת הון ומימון טרור הנובעים או קשורים למתן שירות עסקי.

האינדיקציות אליהן מתייחס המסמך נחלקות לאינדיקציות ביחס למאפייני העסקה אל מול סוג השירות העסקי שניתן ללקוח:
האינדיקציות הנוגעות לעסקה עצמה מתייחסות להיבטים גיאוגרפיים, כדוגמת חשבונות בנק מרובים של לקוח במדינות שונות, שימוש בחברות זרות ללא סיבה פיסקלית, משפטית או מסחרית לגיטימית, לוחות זמנים קצרים מהמקובל לעסקה, הסתרת מידע פיננסי או עסקי אודות הלקוח, רקע מקדים של הלקוח בהלבנת הון או מימון טרור, מקור כספים לא ידוע, נפח ההון התאגידי (כמו למשל גדילה מרובה בזמן קצר ללא הסבר מניח את הדעת) ועוד.

האינדיקציות המתייחסות לסוג השירות העסקי שניתן ללקוח מתייחסות לקנייה, מכירה או חכירה של נדל"ן או עסק כאשר התשלום עצמו נעשה באמצעים אנונימיים (מזומן/ נכסים וירטואליים) המקשים על בירור מקור הכספים, עסקאות אשר אינן תואמות את מחיר השוק, השקעות שאינן תואמות את מצבו הכלכלי של הלקוח ועוד.

השלכות והיבטים יישומיים
לפי המסמך, קיים סיכון ממשי לכך ששירותים עסקיים הניתנים על ידי עורכי דין ינוצלו לצורכי הלבנת הון ומימון טרור, בין היתר באמצעות עסקאות נדל״ן, הקמת תאגידים, ניהול נאמנויות והעברת כספים באופן המטשטש את זהות הנהנים ומקור הכספים ומייצר מצג שווא של לגיטימציה. בנוסף, עורכי דין עלולים לחשוף עצמם לעיצומים כספיים, להליכים משמעתיים ולפגיעה במוניטין המקצועי, גם בהיעדר כוונה פלילית.

למסמך חשיבות יישומית עבור משרדי עורכי דין, שכן הוא מחדד את הצורך בגישה מבוססת סיכון במתן שירותים עסקיים ובהטמעת נהלים אפקטיביים של הכרת הלקוח ובקרת פעילותו הכלכלית והעסקית. זיהוי מוקדם של דגלים אדומים עשוי לחייב בירור מעמיק, דרישת מידע נוסף ואף הימנעות ממתן שירות ללקוח מסוים.

למשרדנו ניסיון בליווי חברות ותאגידים בכל הקשור לממשל תאגידי, דיני איסור הלבנת הון ומימון טרור, ונשמח לסייע בהטמעת גישה מבוססת סיכון במתן שירותים עסקיים, בביצוע מיפוי סיכונים ונהלי הכרת הלקוח (לרבות זיהוי נהנים ובעלי שליטה).

הסקירה לעיל מובאת לידיעה כללית בלבד ואינה מהווה ייעוץ משפטי או תחליף לייעוץ משפטי פרטני.